隨著商業(yè)環(huán)境日益復(fù)雜，稅務(wù)風(fēng)險成為企業(yè)經(jīng)營不可忽視的重要問題。對于企業(yè)而言，掌握基礎(chǔ)且關(guān)鍵的稅務(wù)知識，不僅能有效規(guī)避法律風(fēng)險，還能合理優(yōu)化稅務(wù)成本，提升經(jīng)營效益。南京亞商投資管理咨詢有限公司，作為從事南京公司注冊、香港公司注冊、海外公司注冊及代理記賬、財務(wù)咨詢等服務(wù)的機構(gòu)，結(jié)合新稅務(wù)政策和行業(yè)動態(tài)，總結(jié)出五個常被企業(yè)忽視但極有可能帶來風(fēng)險的稅務(wù)知識點，供廣大企業(yè)管理者參考。
這些稅務(wù)知識對于企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營至關(guān)重要，忽視它們可能會導(dǎo)致嚴(yán)重的法律和經(jīng)濟(jì)后果。
所得稅匯算清繳申報?：不論是否有生意，只要在經(jīng)營的企業(yè)，都需要進(jìn)行所得稅匯算清繳申報。即使沒有收入，也可以進(jìn)行零申報。這是每個經(jīng)營者必須向國家交出的經(jīng)營答卷，展示其經(jīng)營狀況?。
?長期零申報的風(fēng)險?：長期零申報可能會被稅務(wù)部門納入風(fēng)險監(jiān)控體系。如果連續(xù)六個月無正當(dāng)理由未經(jīng)營，營業(yè)執(zhí)照可能會被吊銷?。
?買賣發(fā)票的違法性?：買賣發(fā)票是違法行為，輕則罰款，重則涉及刑事犯罪。企業(yè)只能基于真實業(yè)務(wù)開具發(fā)票?。
?賬簿設(shè)立的重要性?：從公司籌建之初就需要設(shè)立賬簿，即使沒有收入，也會有支出。稅務(wù)部門查賬時需要提供相關(guān)的單據(jù)和票據(jù)，因此必須妥善保管這些資料?。
?企業(yè)納稅類型的不同?：企業(yè)分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人，兩者的增值稅征收方式不同。小規(guī)模納稅人采用簡易征收方式，而一般納稅人則按照抵扣方式征收增值稅?。
納稅申報的時間節(jié)點不可輕視
企業(yè)納稅申報是稅務(wù)合規(guī)的核心內(nèi)容，但很多企業(yè)往往因為對申報時間的不熟悉或疏忽，出現(xiàn)延遲申報或漏報的情況，導(dǎo)致被稅務(wù)機關(guān)處罰。據(jù)國家稅務(wù)總局新公告，截至2023年底，因申報不及時的罰款案件較前一年上升了近20%。
例如，增值稅小規(guī)模納稅人每月申報和繳納的時間節(jié)點必須嚴(yán)格遵守，否則稅務(wù)機關(guān)將視為逃稅行為，處以罰款或滯納金。此外，不同地方稅務(wù)機關(guān)可能對申報時間有微調(diào)，企業(yè)應(yīng)關(guān)注新公告，及時調(diào)整申報計劃。
南京作為長三角的經(jīng)濟(jì)重要城市，稅務(wù)政策正逐步趨于精細(xì)化和智能化，企業(yè)在進(jìn)行南京公司注冊或外資公司注冊時，若不及時了解當(dāng)?shù)囟悇?wù)申報時限，極易埋下合規(guī)隱患。
合理區(qū)分費用和資本性支出
稅法對企業(yè)各項支出的性質(zhì)區(qū)分明確，尤其是費用與資本性支出的界定。很多企業(yè)由于賬務(wù)處理不規(guī)范，將資本性支出誤計為費用，導(dǎo)致少繳稅款被稅務(wù)部門補稅并處罰。
例如，公司購買固定資產(chǎn)的支出應(yīng)記入資本支出，按照折舊計提抵扣稅費，而非一次性費用化。如果誤將設(shè)備購置款項作為當(dāng)期費用扣除，將影響應(yīng)納稅所得額核算，稅務(wù)機關(guān)核查時將要求調(diào)整補繳。
南京亞商投資管理咨詢有限公司提醒企業(yè)，尤其是正在辦理香港公司及海外公司注冊的企業(yè)，對不同國家和地區(qū)稅法的資產(chǎn)分類規(guī)定應(yīng)予以重視，防止因會計處理差異導(dǎo)致跨境稅務(wù)風(fēng)險。
發(fā)票管理嚴(yán)謹(jǐn)是防控風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)
發(fā)票是稅務(wù)管理的核心憑證，涉及發(fā)票的開具、取得、保管和使用均有明確的政策和規(guī)范。近年稅務(wù)機關(guān)通過電子發(fā)票及大數(shù)據(jù)分析，強化對發(fā)票的審查力度。
據(jù)新報道，近期有多家企業(yè)因虛開、錯開發(fā)票被查處，產(chǎn)生高額罰款和信用評級降低的后果。發(fā)票問題不僅影響稅務(wù)合規(guī)，還影響企業(yè)信用和融資。
企業(yè)應(yīng)建立完善的發(fā)票管理制度，確保發(fā)票真實性和合規(guī)性。南京亞商投資管理咨詢有限公司在企業(yè)代理記賬及財務(wù)咨詢過程中，始終強調(diào)發(fā)票管理的重要性，幫助企業(yè)構(gòu)筑防范稅務(wù)風(fēng)險的一道防線。
了解并利用稅收優(yōu)惠政策需謹(jǐn)慎合規(guī)
各地政府特別是南京、香港等經(jīng)濟(jì)活躍區(qū)域，為支持企業(yè)發(fā)展，持續(xù)推出多項稅收優(yōu)惠政策。這些政策大大降低了企業(yè)稅負(fù)，但也伴隨著嚴(yán)格的申請條件和合規(guī)要求。
由于政策更新頻繁，部分企業(yè)未能準(zhǔn)確理解政策范圍和具體適用條件，錯誤申請優(yōu)惠，結(jié)果被稅務(wù)部門予以糾正，不僅要補繳稅款，還可能面臨罰款。
以香港的稅收優(yōu)惠政策為例，對于跨境貿(mào)易企業(yè)提供的利潤豁免政策，必須證明符合實際經(jīng)營要求；而南京地方稅收優(yōu)惠則常常要求企業(yè)的注冊地、經(jīng)營范圍等符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。南京亞商投資投資管理咨詢有限公司在辦理公司注冊及財務(wù)咨詢時，針對客戶特點，提供政策解讀，助力企業(yè)合理合法享受優(yōu)惠。
跨境稅務(wù)合規(guī)挑戰(zhàn)需多維度應(yīng)對
當(dāng)前，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，越來越多企業(yè)選擇香港及海外公司注冊以實現(xiàn)國際化布局。但跨境業(yè)務(wù)伴隨著復(fù)雜的稅收協(xié)定、轉(zhuǎn)讓定價監(jiān)管、海外申報義務(wù)等多重合規(guī)挑戰(zhàn)。
根據(jù)相關(guān)報道，近年來跨國稅務(wù)調(diào)查頻率增加，特別針對跨境交易的利潤分配和轉(zhuǎn)讓價格分析，稅務(wù)機關(guān)嚴(yán)格審查相關(guān)文件和交易真實性。企業(yè)若忽視這些環(huán)節(jié)，極易引發(fā)雙重征稅、稅收滯納等問題，甚至面臨法律訴訟。
南京亞商投資管理咨詢有限公司擁有跨境財務(wù)團(tuán)隊，專注于幫助企業(yè)解決復(fù)雜的跨境稅務(wù)問題，從公司注冊布局到代理記賬及稅務(wù)申報，全方位保障企業(yè)合規(guī)運營。
綜合建議
稅務(wù)風(fēng)險不僅關(guān)乎經(jīng)濟(jì)利益，更影響企業(yè)聲譽和長遠(yuǎn)發(fā)展。納稅申報的時間及時性、費用科目的正確分類、發(fā)票管理的嚴(yán)謹(jǐn)、優(yōu)惠政策的科學(xué)應(yīng)用及跨境稅務(wù)合規(guī)，每一個環(huán)節(jié)都不能掉以輕心。
南京亞商投資管理咨詢有限公司依托豐富的行業(yè)經(jīng)驗和團(tuán)隊，致力于為客戶提供一站式公司注冊及財務(wù)服務(wù)，貼合企業(yè)實際需求，把握稅務(wù)政策新動向，幫助企業(yè)穩(wěn)健成長。
面對日益多變的稅務(wù)環(huán)境，企業(yè)應(yīng)主動學(xué)習(xí)和更新稅務(wù)知識，構(gòu)筑完善的內(nèi)控體系。選擇南京亞商投資管理咨詢有限公司，即選、穩(wěn)健與合規(guī)，助力企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)高效經(jīng)營與持續(xù)發(fā)展。
